Abschnitt 6050Y(a) verlangt die Meldung von Zahlungen, die von einem Erwerber in einem meldepflichtigen Policy Sale geleistet werden. In Abschnitt 1.6050Y-2(a) der vorgeschlagenen Verordnungen wird die Anforderung der Meldung von Informationen für Erwerber bei meldepflichtigen Policenverkäufen gemäß Abschnitt 6050Y(a)(1) festgelegt und die zu meldenden Informationen beschrieben. In Abschnitt 1.6050Y-2 Buchstabe d der vorgeschlagenen Verordnungen wird die Anforderung nach Abschnitt 6050Y(a)(2) für den Erwerber in einem meldepflichtigen Politikverkauf festgelegt, um bestimmten Personen eine schriftliche Erklärung zu übermitteln. Um eine ordnungsgemäße Steuererklärung zu erleichtern, sehen die vorgeschlagenen Verordnungen daher vor, dass ein Erwerber dem 6050Y(a)-Emittenten bis zu einem späteren Zeitpunkt: (1) 20 Tage nach dem meldepflichtigen Verkauf eine meldepflichtige Policy-Verkaufserklärung (RPSS) vorlegen muss; oder (2) fünf Tage nach Ablauf der geltenden Rücktrittsfrist des Staates. Siehe Abschnitt 1.6050Y-2(d)(2)(ii) der vorgeschlagenen Verordnungen. Liegt der spätere Termin jedoch nach dem 15. Januar des Jahres, das auf das Kalenderjahr folgt, in dem der meldepflichtige Verkauf der Policen stattgefunden hat, so muss das RPSS bis zum 15. Januar des Jahres, das auf das Kalenderjahr folgt, in dem der meldepflichtige Verkauf der Policen stattgefunden hat, vorgelegt werden. Id. Abschnitt 1.6050Y-3(d)(2) der vorgeschlagenen Verordnungen schreibt im Allgemeinen vor, dass der 6050Y(b) Emittent dem Verkäufer spätestens am 15. Februar des Jahres, in dem der meldepflichtige Verkauf der Police stattfindet, eine schriftliche Erklärung vorgibt, die gemäß Abschnitt 6050Y(b)(2) erforderlich ist. Die vorgeschlagenen Verordnungen [PDF 308 KB] enthalten auch Hinweise zur Höhe der Vom Bruttoeinkommen ausgeschlossenen Sterbegelder nach Abschnitt 101 nach einem meldepflichtigen Verkauf von Policen.
Abschnitt 6050Y schreibt allen Personen, die einen Lebensversicherungsvertrag (oder eine Beteiligung an einem Lebensversicherungsvertrag) im Zusammenhang mit meldepflichtigen Versicherungsverträgen erwerben, Informationsberichtspflichten auf. Darüber hinaus schreibt Abschnitt 6050Y allen Personen, die meldepflichtige Sterbegelder zahlen, Informationsberichtspflichten auf. Die vorgeschlagenen Verordnungen enthält Definitionsbestimmungen und Leitlinien zu den Berichtspflichten, die in Abschnitt 6050Y auferlegt werden. Das Abheben von Geld oder das Ausleihen von Geld aus Ihrer Lebensversicherung kann das Sterbegeld Ihrer Police verringern, während die Aufgabe der Police bedeutet, dass Sie das Recht auf das Sterbegeld ganz aufgeben. Der Verkauf einer Versicherung, die Sie nicht mehr benötigen, kann eine gute Möglichkeit sein, Geld zu beschaffen. In der Regel geschieht dies, wenn der Ehegatte eines Versicherungsnehmers gestorben ist, der Inhaber sich die Prämien nicht leisten kann oder eine tödliche Krankheit hat. Mit diesen sogenannten Lebensabrechnungen kaufen Anleger Ihre Police mit einem Rabatt und als Begünstigte Kassieren, wenn Sie sterben.